请理事会提防的事项KK系列
引 言
财务和预算论说
对于2004－05两年度预算推行情况 和谋划及预算转拨的年度论说
财务要点和今年度摊派会费及拖欠会费情况
对于2005年投资的论说
监督事项
对于外聘审计员各项建议落实情况的进展论说
文牍处对当地服务协议外部审计论说的回答
监察长办公室对于2005年活动的年度论说
集合国集合查抄组的论说－革命集合国系统在国度一级举座绩效的 一些措施－第一部分：集合国在发展方面鼎新的纰漏历史 和第二部分(JIU/REP/2005/2)
集合国系统各组织行使绽开原码软件的政策(JIU/REP/2005/3)
集合国系统各组织的通用酬报表(JIU/REP/2005/4)
财务政策事项
与职员关系的债务的精算估值
对职员用度差额的处理
改善本组织现款短缺的措施
进犯和归附活动颠倒基金的纯真使用
高档别管制委员会对于在集合国系统遴荐国际管帐轨范的建议
预算事项
雠校的2006－2007年使命谋划和预算
东谈主力资源事项
对于东谈主力资源的统计贵府
集合国大会对于国际公事员轨制委员会和集合国使命主谈主员养恤金集合委员会的决定(包括酬报表和津贴的变化)
审查员工医疗保障谋划
组织事项
对于行政信息系统的进展论说
其它事项
第逐一四届会议的日历和地点
附件I
请理事会提防的事项财政委员会第逐一三届会谈论说
段 次
财务和预算论说
－
对于2004－2005两年度预算推行情况和预算转拨的年度论说
4－10
－
财务要点和今年度会费及拖欠会费情况
11－17
财务政策事项
－
与职员关系的债务的精算估值
29－37
－
对职员用度差额的处理
38－41
－
高档别管制委员会对于在集合国系统遴荐国际管帐轨范的建议
46－50
预算事项
－
雠校的2006－2007年使命谋划和预算
51－62
东谈主力资源事项
－
审查员工医疗保障谋划
65－70
财政委员会第逐一三届会议 （2006年5月8－12日，罗马）论说 引 言1. 委员会向理事会提交其第逐一三届会议的如下论说。
2. 以下代表出席了会议：
主席： Aamir Khawaja先生(巴基斯坦)
副主席： Augusto Zodda先生(意大利)
成员： Aboubakar Bakayoko先生(科特迪瓦)
Søren Skafte先生(丹麦)
Eckhard W. Hein先生(德国)
Seiichi Yokoi先生(日本)
Ana María Baiardi Quesnel 女士(巴拉圭)
Roberto Seminario先生(秘鲁)
Ahmed I.Al－Abdulla先生(卡塔尔)
Willem H.Brakel先生(好意思利坚合众国)
Verenica Mutiro Takaendesa女士(津巴布韦)
3. 委员会提防到Brakel先生被指定取代Cleverley先生行为好意思利坚合众国参加财政委员会第逐一三届会议的代表。
财务和预算论说对于2004－05两年度预算推行情况 和谋划及预算转拨的年度论说1
4. 按照财务条例第4.6(b)要求，委员会凭据2004－05年未审计的帐目审查了总处事提交的对于2004－2005年度预算推行情况和谋划及预算转拨的年度论说 (附件I)。
5. 委员会提防到2004－05年的支拨绝顶于7.491亿好意思元拨款的99.9%，导致90万好意思元的盈余。委员会提防到，推行恰当以前向委员会论说的预测，包括本两年度试验员工用度朝上列入预算的用度1600万好意思元。
6. 委员会些许成员对职员用度的逆差以及本组织的与下野后医疗福利关系的大批债务示意怜惜，并但愿在单独的议题中进一步谋划这些方面。
7. 财务条例第4.5(b)要求要求从一章向另一章的转拨需由财政委员会批准，按照该要求，委员会提防到本两年度需要从第1、2和5章，向第3章（150万好意思元）和第6章(120万好意思元)进行章间转拨，这些转拨在财政委员会2005年9月的会议批准的数额范围内。
8. 财政委员会忆及，它曾授权将拖欠会用度于未列入预算的再行安置和下野用度(4100万好意思元)以及保安支拨(280万好意思元)，但将作出一切长途在正常谋划预算内汲取这些用度。委员会称许这些已生效地罢了，因此不需要将拖欠会费转拨给这些用度。
9. 凭据2005年9月会议的授权，第6/2001号决议中未使用的1010万好意思元的拖欠会费余额已转拨给成本支拨基金。委员会提防到，在雠校的2006－07年使命谋划和预算中进一步详备证实了在第8章成本支拨中拟行使这些资金的情况。
10. 委员会祝福文牍处合理管制2004－05年正常谋划的推行，并核准将论说转交理事会。
财务要点和今年度摊派会费及拖欠会费情况
11. 委员会审查了对于财务要点和今年度会费及拖欠会费情况的文献，该文献标明了2004－05两年度未审计的运作终止以及本组织插足2006－07两年度的财政现象。委员会还审查了一份对于截止2006年4月30日摊派会费情况的文献，并提防到需从这些文献中获取的些许环节信息。
se情在线12. 凭据2004年和2005年文牍处向委员会提供的预测，2004－05两年度普通基金赤字达到1.248亿好意思元的水平。与上两年度末比拟，这绝顶于赤字增多3470万好意思元。委员会提防到了以下隆起问题：
a) 2004－05两年度未缴付的会费（今年度会费和拖欠会费)净增多7200万好意思元，原因是2005年收缴率颠倒低，仅收到75％的今年度会费。天然2006年初几个月会费收缴情况大有改善，使未缴付的会费余额大批减少，但适度2006年4月30日的会费情况标明，今年度会费收缴率略低于上一年；
b) 适度2006年4月30日，2005年及以前各年拖欠会费总数为6300万好意思元和790万欧元。成员国拖欠会费水平抓续很高仍然是影响本组织财务健康的最环节原因；
c) 对于按照大会第6/2001号决议为一次性支拨分拨拖欠会费一事， 2004－05两年度支拨了3120万好意思元。适度2005年12月31日未支拨的1010万好意思元的余额已转拨给成本支拨帐户，该帐户是由大会第10/2003号决议竖立的，行为2006－07使命谋划和预算第8章；
d) 2004－05两年度时期互助谋划支拨达到1.25亿好意思元的高水平，反馈出时期互助谋划托福的革命。这是最近5个两年度最高的支拨水平；
e) 耐久投资组合收入绝对用于与职员关系的债务供资，本两年度绩效极佳，收入3660万好意思元，而2002－03两年度收入则为1010万好意思元。这一绩效大略在下野付款债务的老成帐目中得到充分承认。
13. 对于本组织储备金的其它因素，委员会怜惜地提防到2005年8月普通基金需要为盘活基金预支500万好意思元的余额，2006年2月已一起偿还。一样，2005年8月普通基金为颠倒储备金帐户预支1030万好意思元的余额，于2006年2月一起偿还。
14. 委员会提防到，在2005年终末5个月，本组织出现严重的现款短缺。从8月至12月31日不得不连络借款，以填补因迟收到成员国会费，尤其是两个主要会费国的会费而出现的短缺。2005年12月31日外部借款总数达到7100万好意思元，自后在2006年2月收到主要会费国的会费以后已一起偿还。委员会获悉，2004－05两年度借款用度总数为333,534好意思元。
15. 至至今后，委员会获悉普通基金现款将因收到会费延伸的影响以及拖欠会费水平抓续很高而无间受到压力。文牍处忖度如果再次出现2005年收缴会费的情况，本组织将需要从2006年8月至2006年12月遴荐外部借款，预测2006年12月31日借款需要将朝上5500万好意思元。
16. 2004－05两年度与职员关系债务的供资有了革命，原因如下：
a) 耐久投资组合绩效甚佳， 2004－05两年度赚取3660万好意思元；
b) 下野后医疗保障债务摊提因素初次由2003年大会议批准的成员国追加摊派款每年700万好意思元的数额部分供资。但是从今自后看，委员会提防到2006－07年对下野后医疗保障摊提的1410万好意思元的摊派款不及以弥补下野后医疗保障试验摊提用度，2006－07两年度该收费额为4650万好意思元，使普通基金和关系基金的赤字进一步增多3240万好意思元(委员会将在具体议题内进一步审查下野后医疗保障用度)。
17. 委员会对现款短缺和赤字增多示意严重怜惜，因为这些因素使东谈主们怀疑本组织履行其职责的才能。在更平素的预算范围内，委员会决心无间探索可能遴荐的有助于革命现款情况的其它可行措施，供2006年9月的会议谋划。
对于2005年投资的论说
18. 委员会提防到文献中提供的信息，尤其是文牍处缱绻定购电子市集信息服务，以相沿财务司的投资和货币管制，认购用度将行使投资收入支付。
监督事项对于外聘审计员各项建议落实情况的进展论说
19. 委员会提防到上述文献(FC 113/5)中提供的信息。
文牍处对当地服务协议外部审计论说的回答
20. 委员会收到了FC 113/6文献，即文牍处对当地服务协议外部审计的论说的回答，该文献是文牍处应委员会第逐一O届会议的要求而准备的。
21. 在先容该文献时，文牍处证实其回答主若是供参考，因为它总体上同随机聘审计员的建议。委员会称许外聘审计员和文牍场所作的清楚，并提防到文牍场所作的保证，即这些建议将得到落实。委员会但愿收到对于其落实的情况，行为其按期收到的情况论说的一部分。委员会别称成员在谋划该议题时提到了FC 113/5文献，即外聘审计员各项建议落实情况的进展论说。
监察长办公室对于2005年活动的年度论说
22. 委员会谋划了该论说，并在必要时获取了监察长的清楚。谋划的问题为：
里面审计建议的落实情况：委员会听取了为进步里面审计建议的落实比例而采用的方式。 年度论说的革命：委员会要求年度论说包括指出各项建议是否对使命活动环节。 获取里面审计论说：委员会要求为其2006年9月的会议提交一份对至今后是否大略向成员国提供里面审计论说的文献，包括说起以前对该问题的谋划。 监察长办公室的东谈主员配备：委员会提防到该办公室的职位空白和填补职位延伸，以及因预算削减而对东谈主员配备的削减，并对审计职员资源是否能足以应付因权益下放而增多的使命量示意怜惜。委员会提防到监察长办公室将仍然包含最高风险界限，如果资源占有量导致风险的范围不及，将提请总处事提防该问题。 2005年寰宇领袖会议终止文献和对于石油换食物谋划的独处打听委员会论说：委员会提防到监察长办公室与审计委员会和文牍处谋划，正在采用步履落实这些文献中提议的一些革命看法。 监察长办公室的使命：委员会提防到，天然该办公室的结构分为三个审计小组，但划线并不生硬，使命是按照重心和风险分拨的。进犯问题，如蝗虫进犯情况，为审计风险进行了评估，资源转用于涵盖这些风险界限。2005年颠倒对捐助方要乞降供资的神志进行了挑升审计。集合国集合查抄组的论说－革命集合国系统在国度一级举座绩效的 一些措施－第一部分：集合国在发展方面鼎新的纰漏历史 和第二部分(JIU/REP/2005/2)
23. 在审查该论说时，委员会审议了其中对审查本组织在国度一级进步成本效益的方式故意的建议。委员会进一步提防到对于职员流动的建议，并要求文牍处向其下届会议提交一份对于粮农组织在该问题上的政策情况的论说，行为对于东谈主力资源问题总体论说的一部分。委员会还了解到一份落实集合国大会对于集合国系统发展业务活动三年全面政策总结的第59/250号决议的论说将提交粮农组织大会下届会议。
集合国系统各组织行使绽开原码软件的政策(JIU/REP/2005/3)
24. 文牍处相沿行政首长协调委员会对于集合查抄组论说的看法，并示意需要更透澈的分析。委员会了解到用于征战信息时期治理和最好试验准则的集合国信息及交流时期汇集倡议，包括对于征战信息系统神志生意事例的建议，其中将包括行使和不成使绽开原码软件的轨范并建议向委员会陈述进展情况。
25. 委员会提防到文献中提供的信息，本旨文牍处提议的看法，并迎接对于接收更新情况的建议。
集合国系统各组织的通用酬报表(JIU/REP/2005/4)
26. 文牍处重申需要进一步分析，充分计议到企业资源权谋系统的复杂性以及大多数组织在遴荐当代企业资源权谋系统方面依然作出的宏大长途。文牍处通报了集合国信息及交流时期汇集现在正在进行的对于共同酬报表的详备研究。
27. 在回答对于粮农组织酬报表系统的考虑时，文牍处阐述称，粮农组织正在积极进行机构间互助以幸免使命肖似，同期强调了与国际劳工组织在企业资源权谋酬报表的实施方面进行的互助减少了系统征战的用度。
28. 委员会提防到文牍处对于联检组论说中衰败对成本效益的深远分析。委员会强调了愈加协调融合的共同系统的环节性并饱读吹朝这方面作出长途，迎接文牍处对于以后论说最新进展情况的建议。
财务政策事项与职员关系的债务的精算估值
29. 委员会忆及，在颁布集合国对于下野后健康保障债务的论说以前，2006－07年下野后医疗保障用度1410万好意思元的供资停留在2004－05两年度的换取水平。委员会但愿审议集合国对于怎么处理整个这个词集合国系统债务的建议，以便进一步科罚粮农组织下野后医疗保障用度供资的问题。
30. 委员会对以下方面示意怜惜，即凭据对适度2005年12月31日与职员关系谋划的精算估值，与职员关系的债务总数达到了6.538亿好意思元，而以前在2003年12月31日进行的精算估值则为4.328亿好意思元，整个增多皆是下野后医疗保障用度形成的。2003年至2005年下野后医疗保障债务从3.138亿好意思元增多到5.334亿好意思元，粮农组织增多70%，而统一时期寰宇食粮谋划署增多97%，国际农业发展基金会增多86%。
31. 2006－07两年度粮农组织下野后医疗保障摊提，即为撤职1998年运行的原先30年摊提期所需要的两年度用度达到4650万好意思元，而2003年的估值为3000万好意思元。2006－07年整个与职员关系谋划的现任职员服务年度用度为2340万好意思元，2004－05年则为1480万好意思元。
32. 委员会获悉，已更新财务、东谈主员过甚它假定，以反馈2005年估算所触及的时期，与2003年前次估算假定比拟的主要变化包括：
a) 2006年医疗用度通货扩展从固定的4.5%增至6.5%，10年时间线性下落至4.5%；
b) 扣头率从5.5%降至4.5%；
c) 更新2004－05两年度的好意思元/欧元汇率；(这些汇率以四年的平均汇率为基础)；
d) 凭据集合国使命主谈主员集合养恤基金的估值更新了弃世率表；
e) 供资规划遴荐了投资的市集值(而非用度) 。
33. 委员会审查了最终付款基金的多样不同福利要素，并提防到与摊提额比拟本两年度的试验支付水平很高是由于试验福利的综合情况引起的，包括辘集的假期和下野付款。
34. 委员会审议了对于下野后健康保障债务的集合国文献，并提防到适度2003年12月31日集合国和整个这个词集合国全球系统下野后健康保障债务现在忖度的精算值分袂为15亿好意思元和40亿好意思元。集合国各组织对这些债务的管帐纪录和供资所采用的步履有很大离别，委员会迎接粮农组织属于七个采用方式承认精算债务并为其供资的组织。
35. 集合国大会对于集合国下野后健康保障论说中建议的决定尚未作出，一朝作出预测将对集合国全球系统下野后健康保障债务的管帐和供资两方面的方式和处理提供环节的灼见真知，这些因素应有助于指挥整个机构和谋划署的成员国为科罚集合国系统内的下野后医疗保障用度采用愈加一致的作法。
36. 委员会要求提供对于精算假定的详备情况，以便更好地了解精算取得忖度债务的基数以及这些债务对本组织财政情况的影响。委员会还要求提供一份对粮农组织医疗谋划和集合国其它机构医疗谋划的全面分析。委员会亦要求提供对于不同区域的一个有代表性的地点现存国度保健系统的信息。
37. 委员会本旨在其2007年5月的会议上它将详情其向理事会提交的对于2008－09年下野后医疗保障供资的建议，并要求文牍处为财政委员会9月的下届会议准备一份进展论说，然后为2007年5月的会议再准备一份文献。
对职员用度差额的处理
38. 委员会对2004－2005两年度职员用度逆差的幅度示意怜惜，同期意识到准确预测职员用度的盘曲。委员会提防到，预测的轨范用度与试验出现的职员用度之间的差额是无法预测的，并/或超出了本组织的抑止，原因是预算准备与充分实施之间的时辰差、未预测的支拨神志的波动和摊派会费未包含的货币的汇率波动以及国际公事员轨制委员会的决定。
39. 委员会提防到，集合国系统各组织在预测职员用度方面所遴荐的方式无紧要离别，而粮农组织与集合国之间在处理预算推行时间的职员用度差额的现存供资机制方面却存在昭彰的各异。
40. 委员会提防到集合国正在计议在拨款内竖立一个储备金的建议，以快乐因用度增长因素所引起的职员用度差额。
41. 天然提防到未要求委员会作出任何决定，一些成员对在粮农组织为此主见竖立一个储备基金是否合适作出了初步反应。委员会要求文牍处在集合国作出决定以后陈述该事项。
改善本组织现款短缺的措施
42. 委员会对本组织现款流量情况恶化迫使本组织遴荐外部借款示意怜惜，审查了FC 113/11号文献，文献证实了改善本组织现款短缺情况可采用的备选措施，包括已有的饱读吹实时交纳会费、奖励、处分的措施、畴昔提议但未经受的措施以及现在集合国系统在会费方面的申饬。文献更新了委员会在其2005年会议上审查过的整个信息，并先容了新的情况供审议。委员会还审查了文牍处凭据委员会的要求为详情影响摊派会费交纳时辰或不交纳的原因而对成员国进行的打听终止。委员会提防到对打听的回复很少，并要求文牍处无间网罗回复看法。
43. 委员会万古辰谋划了委员会别称成员提议的一系列建议，包括饱读吹交纳拖欠会费的建议、对于汲取辅导机构介入文牍处外部借款的建议以及对于拖欠会费的成员国自发捐钱的建议。
44. 意识到对所谋划的各个事项需要进一步审议，委员会决定在2006年9月的会议上再次谋划该问题，颠倒提防现款短缺的原因，尤其是迟缴会费、拖欠会费和支拨情况。委员会要求文牍处准备一份综合文献，包括打听的进一步终止和迄今谋划过的整个建议的详备情况，供委员会2006年9月的会议审查。
进犯和归附活动颠倒基金的纯真使用
45. 委员会了解了通逾期期互助部与行政及财务部互助而竖立的进犯和归附活动颠倒基金预支款的设施。委员会称许建议的主见，即大略更灵验地布置马上出现的危急，以及进犯和归附活动颠倒基金对一项信服但有条件的承诺上风所作预支款处理的预支款设施拟议的细化。委员会提防到设施撤职了财务条例并确保将风险保抓在最低进度，并称许增多了纯真性。委员会但愿向9月的会议提交进犯和归附活动颠倒基金年度活动论说。
高档别管制委员会对于在集合国系统遴荐国际管帐轨范的建议
46. 委员会提防到集合国高档别管制委员会一致批准整个这个词集合国系统在2010年1月1日以前遴荐国际全球部门管帐轨范，但集合国大会尚未就遴荐国际全球部门管帐轨范作出决定。
47. 委员会提防到，国际全球部门管帐轨范是一套独处的管帐轨范，得到了集合外洋部审计员小组的鼎力相沿，是列国政府和非盈利组织的最好作念法。这些轨范将对集合国系统财务论说的质地、可比性和果然度带来紧要效益，预测将对问责制、透明度和治理接踵带来革命。在2009年以后，集合国系统外聘审计员将凭据是否撤职国际全球部门管帐轨范来考证财务报表。
48. 委员会获悉2010年1月1日以前遴荐国际全球部门管帐轨范将对本组织产生紧要影响。委员会提防到遴荐国际全球部门管帐轨范将对本组织的管帐、财务报表和谋划信息时期系统产生的影响以及随后对预算编制的影响。委员会进一步提防到将需要对本组织的财务条例和财务规则进行一些修改，粮农组织遴荐国际全球部门管帐轨范将需要财政委员会向理事会提交并由大会批准一项建议。
49. 委员会提防到总处事已批准拟遴荐国际全球部门管帐轨范，条件是(a) 详情遴荐的用度，(b)辅导机构批准该建议以及支拨的供资。由整个机构和谋划署的代表组成的一个对于管帐轨范的集合国使命组将为经受颁布指挥，而每一个集合国实体将需要推行自己的实施神志。委员会提防到粮农组织和食粮谋划署将在遴荐国际全球部门管帐轨范方面进行互助，按照集合国的时辰表，本组织已制定了一项实施国际全球部门管帐轨范的4年高档别神志谋划，本两年度神志活动的忖度用度为410000好意思元。将向委员会2006年9月的会议提供一份更新的神志谋划和2008－09两年度的用度忖度数。要求委员会为国际全球部门管帐轨范神志用度批准一个供资开头，财务司指出这应由成本支拨基金中未分拨的资金支付。
50. 委员会意识到在集合国系统以及粮农组织遴荐国际全球部门管帐轨范的环节性，并示意原则上本旨遴荐新的轨范，但需由集合国大会就此事项作出决定。委员会意识到该神志在粮农组织的限制，在恭候老成批准决定以前，本组织应行使成本支拨基金行为国际全球部门管帐轨范神志的一个供资开头优先进行国际全球部门管帐轨范神志的筹备。财政委员会将在2006年9月审议是否老成批准遴荐国际全球部门管帐轨范，届时文牍处将提交一份文献，其中含有更新的神志谋划、对2006－2007和2008－2009两年度预测用度的详备分析以及集合国大会谋划国际全球部门管帐轨范决定的论说。
预算事项雠校的2006－2007年使命谋划和预算2
51. 财政委员会审议了雠校的2006－2007年使命谋划和预算。委员会对文献，包括在线提供附件以及会议第一天提供补充信息示意称许。委员会赞叹文牍处无间长途革命使命谋划和预算文献的可读性。尽管如斯，少数成员对难以追踪颠倒谋划拨款变化的财务影响发表了看法，并/或对嗅觉到的与实施约定的权益下放鼎新谋划的一次性和反复出现的用度不解确示意怜惜。委员会称许文牍处自后为清楚这些问题所作的长途。
52. 委员会忆及连络的预算削减，提防到批准的2006－07年7.657亿好意思元的预算试验上使预算进一步削减3900万好意思元 (按试验值规划为5.2％)－保安支拨详情在大会拟定的水平－要求本组织就重心详情和资源分拨作出盘曲的弃取。
53. 委员会迎接长途尽量增多文献中提议的增效节支和进步出产率以及减少用度的补充措施，并提防到1994年以来财务司 (32%)、东谈主力资源管制司(55%)和行政管制司(49%)东谈主员配备的大批减少。一些成员饱读吹文牍处详情愈加宏伟的效能方针，而另一些成员则觉得文牍处详情的方针依然充分宏伟和切合试验。委员会敦促文牍处无间分析整个可能从简的界限，包括与位于罗马的其它机构或不才放地点的其它集合国就业处进行可能的互助。
54. 委员会忆及对所提供服务的外部用度回收是理事会章程的增效节支措施的一个组成部分，并提防到文牍处正在审查相沿正常谋划范例性使命的神志用度回收率，现在的回收率为6％。委员会但愿收到转机的建议，供其审议，并供理事会核准。
55. 委员会还意识到，文牍处将需要在对权益下放独处评价提议的建议和文牍处对最好步履历程评估的范围内计议将区域就业处管制相沿小组合并为分享服务中心的建议。委员会提防到只须在落实东谈主力资源管制系统以后才能充分落实分享服务中心，并但愿不才届会议上收到进一步的详备情况。
56. 委员会提防到大会批准和文献附件III中概述的悉数净削减122个职位，其中包括17个D级及以上职位，和总部及下放就业处的组织机构变化。向两委员会提交了一份更详备的处级组织机构图。
57. 行为在委员会职责范围内审查谋划建议的一部分 (第1、5、8和9章)，财政委员会强调了本组织内顺应里面抑止的环节性。委员会尤其提防到谋划5C(财务服务) 内的预算拨款对里面财务抑止可能产生的不利影响，这可能有损于本组织准确、实时和全面编制帐主见才能。文牍处的保证受到迎接，因为它将通过顺应详情其使命重心来布置这方面可能出现的风险，财政委员会将无间通过监察长和外聘审计员的论说监测里面抑止方面，在这些论说中将指出无法接受的风险。
58. 委员会获悉，总处事正在寻求预算外捐钱，以支付忖度为1500万好意思元的部分一次性和过渡用度，其中一半用于职员再行安置和职员下野用度。委员会提防到为减少本组织应支付的一次性用度所作的长途，举例与潜在的东谈国政府谈判，但愿向下届会议提供最新情况。文牍处总结指出，下野和再行安置一次性用度一直是两年度预算管制的一个不时性特色，职员削减领先是已批准预算水平的一个特色，包括实施大会批准的精简措施的一次性用度。
59. 在申报对于第III部分的预算数字与第IV部分预算数字之间的关系，尤其是对于谋划管制备付款的问题时，文牍处清楚指出，第IV部分中的表格并不包括盘曲拨款，盘曲拨款详情为员工发展资源和对时期互助谋划径直运作支拨的里面转拨。
60. 在寻求法律照拂人瞄准备2008－13年中期谋划的看法以后，会议提示委员会，中期谋划并非基本文本的一部分，而是通过1989年大会的一项决议(CR10/89)而经受的。委员会获悉畴昔不发布2000－2005年中期谋划所以财政委员会向理事会的建议为基础的。委员会的一致敬见是，凭据独处外部评价而引起的环境变化以及总处事提议的进一步鼎新，并鉴于法律前例，向理事会建议推迟准备中期谋划是顺应的。
61. 委员会提防到“总处事建议的进一步鼎新的预示”（雠校的使命谋划和预算第48－59段），并感谢总处事向两委员会先容这些情况。委员会意识到，在委员会收到总处事的具体和全面建议以前，将不可能对进一步鼎新进行试验性谋划。
62. 在谋划和财政两委员会的联席会议谋划以后，财政委员会批准了预算各章之间的转拨，以便达到联席会议批准的如下预算建议：
(所稀零额均为千好意思元)
章
大会决议
雠校的预算
要求的转拨
1
全组织治理
17,489
18,109
620
2
可抓续食粮和农业系统
203,926
209,583
5,657
3
学问交换、政策及宣传
189,929
189,137
-792
4
权益下放、集合国互助及谋划托福
213,114
212,679
-435
5
管制及监督服务
115,474
110,425
-5,049
6
济急用度
600
600
0
8
成本支拨
4,724
4,724
0
9
保安支拨
20,444
20,444
0
拨款总数 (净额)
765,700
765,700
0
东谈主力资源事项对于东谈主力资源的统计贵府
63. 委员会提防到FC 113/15文献中提供的对于东谈主力资源统计贵府的信息。
集合国 大会对于国际公事员轨制委员会和集合国使命主谈主员养恤金集合委员会的决定(包括酬报表和津贴的变化)
64. 委员会提防到FC 113/16文献中提供的谋划集合国大会对于国际公事员轨制委员会和集合国使命主谈主员养恤金集合委员会的决定(包括酬报表和津贴的变化)的信息。
审查员工医疗保障谋划
65. 委员会审议了对于审查员工医疗保障谋划的文献 (FC 113/17)以及自后文牍处对该事项所作的先容。
66. 委员会听取了粮农组织托福由Hewitt Associates精算照拂人公司对职员医疗保障谋划进行的研究的初步终止，包括各种/组参与东谈主报销用度的主要开头的分析。该论说还包括自我供资的问题。
67. 委员会了解了医疗保障谋划用度拦阻的组织策略，并听取了对该策略中提议的一些举措的先容，包括审查谋划的结构和新的竞争性价钱医疗服务以及看重谋划。在回答委员会成员提议的对于这些措施对试验保障谋划用度的影响时，向委员会提供了对于2004、2005和2006年第一季试验报销用度的统计贵府。提供的数据标明，2006年第一季度报销的用度与前几年同期比拟节略减少12%。
68. 委员会获悉，医疗保障谋划协议已在国际招标，一个由粮农组织和食粮谋划署管制层及职员的代表组成的时期评价小组行将完成使命。
69. 委员会获悉，集合国集合查抄组正在进行的包括粮农组织在内的一项环节研究仍未完成，委员会将在其收尾以后听取对于其终止的情况先容。
70. 委员会对粮农组织在位于罗马的整个集合国机构的一项集合职员医疗保障谋划的投标和管制方面领略带头作用示意称许。委员会强调了获悉文牍处和联检组分袂进行的对于粮农组织和整个这个词集合国系统医疗保障谋划的研究的环节性。
组织事项对于行政信息系统的进展论说
71. 委员会提防到FC 113/18文献对于行政信息系统的进展论说中提供的信息。
其它事 项第逐一四届会议的日历和地点
72. 委员会获悉，第逐一四届会议定于2006年6月1－2日在罗马举行。
附件I
对于2004－2005两年度预算推行情况和 谋划及预算转拨的年度论说
要 点
粮农组织未经审计的账户中，2004－05年支拨占7.491亿好意思元拨款的99.9%，因而盈余90万好意思元。
与提交委员会的前几份论说一样 3，2004－05年推行情况主要受到该两年度试验与轨范员工用度之间1600万好意思元不利差额的影响。如同原先向财政委员会论说的那样，该两年度需要进行预算章节之间的转拨，从第1章、第2章和第5章转拨到第3章（150万好意思元）和第6章（130万好意思元）。最终所需的转拨额未超出财政委员会原先批准的额度 4。
财政委员会授权把主要会费交纳国交纳的拖欠会用度于未列入预算的再行安置和下野用度（410万好意思元）及保安支拨（280万好意思元）5，饶恕是应尽一切长途在正常谋划预算内汲取这些用度。这少量得到圆满罢了，终止是拖欠会费资金永久挑升用于大会原先在第6/2001号决议中批准的主见。按照财政委员会的授权 6，未使用的1010万好意思元的拖欠会费余额将转入成本支拨基金。
请委员会提防本论说。
引 言1. 大会对于2004－05年预算拨款的第7/2003号决议批准了7.491亿好意思元的预算，财务条例第4.1(a)项授权总处事在该表决的预算额度范围内承担义务。财务条例第4.6款要求总处事对拨款进行管制，以便确保提供弥散资金快乐两年度时间的支拨， 并要求财政委员会每年审查总处事推行本条例的情况。本论说总结了2004－05年正常谋划推行的谋划预算方面，并提供了各章之间的最终预算转拨细节，供了解情况和谋划。
两年度正常谋划预算总体推行情况2. 总处事通过谋划、预算及评价办公室向预算接收单元划拨正常使命谋划年度章程拨款来管制预算拨款。按谋划标题分拨的章程拨款组成预算接收单元的支拨名额。拨款在推行周期中由谋划、预算及评价办公室转机，以计议新出现的谋划要求、预算不及的活动以及《2004-05年使命谋划和预算》未列入谋划的用度转机。
3. 表1笼统了总的预算推行情况与大会所批准的拨款。2004－05年7.491亿好意思元的拨款盈余90万好意思元，99.9%的拨款得到行使。
4. 2004－05年推行情况以本组织未经审计的账户中的试验支拨为基础，并凭据《2004－05年使命谋划和预算》中所详情的1.19的好意思元/欧元汇率（预算汇率）作了转机7。按预算汇率折算欧元支拨相对集合国汇率（即管帐主见所使用的试验汇率）之间所产生的差额，在本组织2004－05年决算账主见决算书IV中反馈为一项转机数字。
表1. 2004－05年正常谋划推行概况（百万好意思元）
2004-05
预算拨款
使命谋划
841.0
减去其他收入
91.9
大会第7/2003号决议通过的拨款
749.1
净支拨
748.2
净拨款减去支拨后的余额
0.9
5. 两年度推行情况主要受到员工用度大批超支的影响。与原先向委员会提供的忖度和阐述一致8，最终1600万好意思元的超支产生于些许项因素，包括下野后福利、待遇旅行、熟悉津贴和医疗报销等用度超出预算。9
6. 本两年度正常谋划所承付的其他未列入预算的主要用度为400万好意思元的再行安置和下野用度（原因是批准的预算水平比试验零增长决议少5120万好意思元）和280万好意思元额外的保安用度。财政委员会在第6/2001号决议中授权为这两项支拨使用主要会费交纳国交纳的拖欠会费，饶恕是尽一切长途在正常谋划预算内汲取这些用度。本组织如果然上文所论说的2004－05年正常谋划最终推行情况内汲取了这些用度，终止是拖欠会费资金永久挑升用于大会在第6/2001号决议中所批准的主见。
2004－05年各章预算转拨和推行情况7. 如下表所示，各章的预算转拨恰当原先批准的水平，从第1章、第2章和第5章向第3章和第6章转拨了款额。下表所反馈的各章推行情况包括员工用度超支额的摊派，以及再行安置、下野用度和保安支拨的汲取情况。
表2. 2004－05年各章预算推行情况（千好意思元）
2004-05
章/称呼
2004－05年拨款
2004－05年支拨
拨款余额
1
总的政策和指挥
67,355
66,979
376
2
时期和经济谋划
329,136
326,417
2,719
3
互助和伙伴关系
140,773
142,303
(1,530)
4
时期互助谋划
103,027
103,027
0.0
5
相沿服务
59,415
59,356
59
6
共同服务
48,794
50,139
(1,345)
7
济急用度
600
14
586
正常计合算计
749,100
748,235
865
8. 由于以下两个界限的拨款未全额支拨，向第3章转拨的所需款额大大低于9月份向财政委员会提交的论说中预测的款额（150万好意思元对420万好意思元）：
投资中心司在摊派用度的基础上，与主要供资机构和关系机构开展农业和农村发展神志的制定使命。在主要谋划3.2中，投资中心司因本两年度的用度偿还额大于预算额，再加上主要通过增多使用组织里面专科力量，流露抑止用度而产生的从简，其拨款未全额支拨。 粮农组织驻国度代表处（主要谋划3.4）因2005年下半年的办公室相沿和推行的预算外神志的用度偿还额朝上预测款额，其拨款未全额支拨。 拖欠会费9. 9月份对于2004－05年谋划和预算转拨的论说忖度第6/2001号决议的拖欠会费资金未使用的余额约为570万好意思元10。加上原先为承担再行安置和下野等一次性用度而储备的410万好意思元，适度2005年12月31日为止，未使用的拖欠会费最终余额为1010万好意思元。
10. 凭据委员会2005年9月份论说中的授权，适度2005年12月31日为止第6/2001号决议中未使用的拖欠会费资金余额，将转入成本支拨基金以便该基金的灵验运作。雠校的《2006－07年使命谋划和预算》提供了这些资源的一项详备供资谋划。
论断及委员会的步履11. 请委员会 ：
a) 提防2004－05年正常谋划的最终预算推行情况；
b) 提防各章之间的转拨以及这些转拨恰当委员会依然批准的水平的事实；
c) 提防到按照原先的授权和雠校的《2006－07年使命谋划和预算》所作的进一步详备证实，已将第6/2001号决议章程的拖欠会费转入成本支拨基金。
1 FC 110/2
2 FC 113/14
3 FC 110/2，2004－05两年度谋划和预算转拨（2005年9月）；FC 109/3，对于预算推行情况和谋划及预算转拨的年度论说（2005年5月）。
4 CL 129/4号文献第10段。
5 CL 127/14号文献第79段和CL 129/4号文献第9段
6 CL 129/4号文献第11段
7 FC 110/2号文献第8段。
8 FC 110/2号文献第4－5段和FC 109/3号文献第10－14段。
9 文献FC113/11－员工用度差额的处理，概述了可能为革命员工用度差额的财务管制，减少对推行本组织核准谋划的不利影响而采用的措施。
10 FC 110/2号文献第17段KK系列。